Le revisioni contabili sono stressanti. I revisori stanno arrivando. Dovete trovare la documentazione di supporto per migliaia di transazioni. Verificare i controlli. Dimostrare che i processi sono stati seguiti. Spiegare le eccezioni.<\/p>\n
Ci si affanna a raccogliere prove. Prelevare campioni. Creare file di audit. Rispondere alle domande. Sperare che non venga scoperto nulla di grave.<\/p>\n
I controlli interni richiedono un monitoraggio costante. Segregazione dei compiti. Flussi di lavoro di approvazione. Diritti di accesso. Revisione delle scritture contabili. La maggior parte delle aziende controlla una volta all'anno durante la revisione contabile. I problemi rimangono inosservati per mesi.<\/p>\n
Le normative cambiano continuamente. Nuovi principi contabili. Norme fiscali aggiornate. Requisiti del settore. Qualcuno deve tenere traccia di ci\u00f2 che si applica a voi e garantire la conformit\u00e0.<\/p>\n
Si tratta di un lavoro di controllo. Rilevamento di schemi. Identificazione delle eccezioni. Monitoraggio delle regole. L'intelligenza artificiale \u00e8 costruita proprio per questo.<\/p>\n
L'intelligenza artificiale non sostituisce i revisori o il giudizio. Monitora continuamente le transazioni. Segnala le eccezioni quando si verificano. Prepara automaticamente la documentazione. Consente di individuare i problemi in anticipo, invece di scoprirli durante la revisione.<\/p>\n\n\n
L'audit e la conformit\u00e0 tradizionali sono point-in-time:<\/p>\n\n
Audit annuale:<\/strong> Recensioni trimestrali:<\/strong> Test di controllo:<\/strong> Monitoraggio manuale:<\/strong> Monitoraggio della conformit\u00e0:<\/strong> Il risultato: I problemi si nascondono fino alla revisione. I controlli potrebbero non funzionare come previsto per mesi prima che qualcuno se ne accorga. I problemi di conformit\u00e0 si accumulano.<\/p>\n\n L'intelligenza artificiale passa da un controllo periodico a un monitoraggio continuo.<\/p>\n\n\n Invece di un campionamento, l'intelligenza artificiale controlla ogni transazione. Non mensilmente. Non trimestralmente. Continuamente.<\/p>\n\n Monitoraggio basato su regole:<\/strong> Regola violata? L'IA la segnala immediatamente. Non durante la revisione del mese prossimo. In questo momento.<\/p>\n\n Test 100%, non campionamento:<\/strong> Se c'\u00e8 un problema, lo si scopre immediatamente. Se non c'\u00e8, si ha la prova che i controlli funzionano per l'intera popolazione, non solo per un campione.<\/p>\n\n Avvisi in tempo reale:<\/strong> Alcuni problemi non violano regole specifiche. Sono solo insoliti. L'intelligenza artificiale se ne accorge.<\/p>\n\n Anomalie statistiche:<\/strong> Interruzioni del modello:<\/strong> Anomalie temporali:<\/strong> Anomalie relazionali:<\/strong> Anomalie del comportamento dell'utente:<\/strong> L'intelligenza artificiale non accusa. Segnala. \"Questo sembra insolito. Qualcuno dovrebbe controllare\". Il vostro team indaga e conferma che \u00e8 tutto a posto o che c'\u00e8 un problema.<\/p>\n\n\n I controlli interni devono essere testati. Di solito vengono effettuati annualmente o trimestralmente a campione. L'IA effettua test continui.<\/p>\n\n Segregazione dei compiti:<\/strong> Flussi di lavoro di approvazione:<\/strong> Controlli di accesso:<\/strong> Conformit\u00e0 della riconciliazione:<\/strong> Conformit\u00e0 alle politiche:<\/strong> Risultato: Sapete che i controlli funzionano o sapete esattamente quali non funzionano e potete risolverli immediatamente.<\/p>\n\n\n Quando i revisori arrivano, chiedono la documentazione. L'IA l'ha gi\u00e0 pronta.<\/p>\n\n Tracce di controllo automatiche:<\/strong> Percorso completo. Non \u00e8 necessaria la registrazione manuale.<\/p>\n\n Prove organizzate:<\/strong> Rapporti di eccezione:<\/strong> Risultati dei test di controllo:<\/strong> Documenti di supporto:<\/strong> Invece di passare due settimane a raccogliere la documentazione di audit, si passano due ore a rivedere ci\u00f2 che l'IA ha gi\u00e0 compilato.<\/p>\n\n\n Le normative cambiano continuamente. L'IA vi aiuta a tenere il passo.<\/p>\n\n Monitora le fonti pertinenti:<\/strong> Filtri per ci\u00f2 che conta:<\/strong> Riassume l'impatto:<\/strong> Scadenze delle bandiere:<\/strong> Suggerisce modifiche al processo:<\/strong> \u00c8 comunque necessario disporre di competenze per l'interpretazione e l'implementazione. Ma l'intelligenza artificiale vi garantisce di conoscere in anticipo i cambiamenti e di non perdere nulla.<\/p>\n\n\n L'intelligenza artificiale non pu\u00f2 provare le frodi. Ma pu\u00f2 segnalare modelli che giustificano un'indagine.<\/p>\n\n Modelli di transazione insoliti:<\/strong> Bandiere rosse comportamentali:<\/strong> Bandiere rosse dei fornitori:<\/strong> Bandiere rosse finanziarie:<\/strong> Non dimostrano nulla. Ma vale la pena indagare. L'IA li porta all'attenzione per evitare che si nascondano in migliaia di transazioni normali.<\/p>\n\n\n Dormire meglio prima delle telefonate sugli utili:<\/strong> Riduzione dei costi di revisione:<\/strong> Migliori controlli interni:<\/strong> Individuazione precoce dei problemi:<\/strong> Fiducia nella conformit\u00e0 normativa:<\/strong> Smettete di rimescolare durante l'audit:<\/strong> Cogliere tempestivamente gli errori:<\/strong> La prova che i controlli funzionano:<\/strong> Concentratevi sul miglioramento, non sulla lotta agli incendi:<\/strong> Migliori rapporti di gestione:<\/strong> Migliori prove di audit:<\/strong> Audit pi\u00f9 rapidi:<\/strong> Concentrarsi sulle aree di giudizio:<\/strong> Opportunit\u00e0 di garanzia continua:<\/strong> La vostra politica: La stessa persona non pu\u00f2 creare e approvare fatture.<\/p>\n\n L'IA monitora ogni fattura:<\/p>\n Il problema \u00e8 stato individuato e risolto immediatamente. Non \u00e8 stato scoperto durante l'audit di fine anno.<\/p>\n\n\n L'IA monitora le voci del diario:<\/p>\n Inserimento legittimo, ma l'IA ha individuato la debolezza della documentazione prima dell'audit.<\/p>\n\n\n Nuovo fornitore aggiunto al sistema:<\/p>\n Senza il monitoraggio dell'intelligenza artificiale, questo fenomeno sarebbe potuto passare inosservato per mesi o anni.<\/p>\n\n\n Arrivano i revisori dei conti per la revisione annuale:<\/p>\n Ci\u00f2 che prima richiedeva due settimane di preparazione ora richiede due giorni per la revisione e la finalizzazione.<\/p>\n\n\n L'intelligenza artificiale \u00e8 potente per il monitoraggio e la documentazione. Ma ha dei limiti evidenti:<\/p>\n\n Non pu\u00f2 esprimere giudizi legali:<\/strong> Non pu\u00f2 progettare controlli:<\/strong> Non pu\u00f2 fornire pareri di revisione:<\/strong> Non \u00e8 in grado di interpretare regolamenti complessi:<\/strong> Non pu\u00f2 dimostrare una frode:<\/strong> Non pu\u00f2 sostituire la governance:<\/strong> L'intelligenza artificiale gestisce brillantemente il controllo, il monitoraggio e la documentazione. La competenza, il giudizio e la responsabilit\u00e0 restano alle persone.<\/p>\n\n\n Iniziate con l'area a pi\u00f9 alto rischio o a pi\u00f9 alto impegno:<\/p>\n\n Scegliete un controllo da monitorare per primo:<\/strong> Definire regole chiare:<\/strong> Iniziate con le segnalazioni a un piccolo gruppo:<\/strong> Documentate i benefici:<\/strong> Espandersi gradualmente:<\/strong> Collaborare con i revisori:<\/strong> Il monitoraggio continuo non si realizza da un giorno all'altro. Ma si pu\u00f2 iniziare con poco e costruire nel tempo.<\/p>\n\n\n Ogni azienda ha rischi diversi. Controlli diversi. Requisiti di revisione diversi. Regolamenti diversi.<\/p>\n Non vendiamo liste di controllo di conformit\u00e0 generiche. Analizziamo i vostri controlli specifici. I vostri rischi. I vostri requisiti di audit.<\/p>\n Poi costruiamo un monitoraggio AI che si adatta al vostro ambiente. Gli stessi controlli che avete ora. Solo monitorati continuamente invece che periodicamente.<\/p>\n Iniziamo con un settore. Dimostriamo che il monitoraggio continuo funziona. Poi ci espandiamo. Automazione pratica della conformit\u00e0 che riduce i rischi e fa risparmiare tempo.<\/p>\n\n Parlateci delle vostre esigenze di audit e conformit\u00e0<\/a><\/strong><\/p>\n\n
\nI revisori si presentano. Verificate un campione di transazioni. Esaminare i saldi di fine mese o di fine anno. Verificano che i processi siano stati seguiti. I problemi riscontrati risalgono a mesi fa. Troppo tardi per essere risolti facilmente.<\/p>\n\n
\nUn po' pi\u00f9 frequenti, ma sempre puntuali. Guardare indietro. Individuare i problemi dopo che hanno gi\u00e0 avuto un impatto sulle finanze.<\/p>\n\n
\nTestate un campione di 25 o 50 transazioni. Speriamo che il campione rappresenti l'intera popolazione. Sperare che non sia sfuggito nulla nelle altre migliaia di transazioni.<\/p>\n\n
\nI controllori e i responsabili della contabilit\u00e0 effettuano controlli a campione. Esaminano le scritture contabili. Cercano transazioni insolite. Ma non possono controllare tutto. Si affidano al campionamento e al giudizio.<\/p>\n\n
\nQualcuno deve tenere traccia delle modifiche normative. Determinare l'impatto. Aggiornare i processi. Formare il personale. \u00c8 molto da tenere sotto controllo.<\/p>\n\n
\n\n\n\nCosa fa l'intelligenza artificiale per l'audit e la conformit\u00e0<\/h3>\n\n\n\n
Monitoraggio continuo delle transazioni<\/h4>\n\n\n
\nL'utente definisce le regole. L'IA verifica ogni transazione in base a queste regole:<\/p>\n\n
\nGli auditor testano i campioni perch\u00e9 testare tutto manualmente \u00e8 impossibile. L'IA verifica tutto. Ogni singola transazione. Ogni giorno.<\/p>\n\n
\nRilevato un problema? La notifica viene inviata immediatamente. Email, Slack, Teams, push mobile. Qualsiasi cosa vada bene per il vostro team. I problemi vengono affrontati quando sono ancora freschi e risolvibili.<\/p>\n\n\nRileva automaticamente le anomalie<\/h4>\n\n\n
\nL'importo della transazione \u00e8 di 3 deviazioni standard dalla media per questo conto. Potrebbe essere legittimo. Potrebbe essere un errore. Vale la pena controllare.<\/p>\n\n
\nQuesto venditore viene normalmente pagato $5.000-$7.000 al mese. Questo mese \u00e8 di $25.000. Cosa \u00e8 cambiato?<\/p>\n\n
\nUn grande articolo del diario inviato alle 23:47 dell'ultimo giorno del trimestre. Potrebbe andare bene. Potrebbe essere una gestione degli utili. Segnala per la revisione.<\/p>\n\n
\nIl fatturato \u00e8 aumentato 20% ma i costi di spedizione sono rimasti invariati. Di solito si muovono insieme. Perch\u00e9 questa volta no?<\/p>\n\n
\nQuesto utente pubblica in genere 5-10 voci di diario al mese. Questo mese ne ha pubblicate 47. Che cosa sta succedendo?<\/p>\n\nTest automatico dei controlli<\/h4>\n\n\n
\nL'IA controlla: La stessa persona ha creato e approvato? La stessa persona ha ordinato e ricevuto? La stessa persona ha inserito e pubblicato i dati? Le violazioni vengono segnalate immediatamente.<\/p>\n\n
\n\u00c8 stata ottenuta l'approvazione prima dell'elaborazione? L'approvazione proveniva da una persona autorizzata? L'importo dell'approvazione era sufficiente per l'entit\u00e0 della transazione? Ogni transazione \u00e8 stata controllata.<\/p>\n\n
\nChi ha accesso a cosa? L'accesso di qualcuno \u00e8 andato oltre il suo ruolo? I dipendenti terminati sono ancora attivi nei sistemi? L'IA effettua un monitoraggio continuo.<\/p>\n\n
\nI conti vengono riconciliati in tempo? Le riconciliazioni vengono riviste? Le voci di riconciliazione vengono liquidate tempestivamente? L'AI tiene traccia di tutto questo.<\/p>\n\n
\nLa politica delle spese dice che i pasti rientrano in $75. Qualcuno presenta $120. La politica dice che i viaggi internazionali devono essere approvati dal vicepresidente. Qualcuno ha prenotato senza. L'AI rileva le violazioni della politica.<\/p>\n\nPrepara la documentazione di audit<\/h4>\n\n\n
\nPer ogni transazione, l'AI documenta:<\/p>\n\n
\nI revisori vogliono vedere le transazioni per tipo? Per importo? Per data? L'intelligenza artificiale organizza tutto nel modo desiderato. Non c'\u00e8 bisogno di scartabellare tra i file.<\/p>\n\n
\nEcco tutte le transazioni che hanno violato i controlli. Ecco come sono state risolte. Ecco l'approvazione per superare la politica. Tutto documentato e organizzato.<\/p>\n\n
\nAvete testato tutte le transazioni, non un campione. Ecco la metodologia di test. Ecco i risultati. Ecco la prova che i controlli funzionano. Non \u00e8 necessaria alcuna estrapolazione da campioni.<\/p>\n\n
\n\u00c8 necessaria una fattura per questa transazione? L'AI l'ha collegata. ORDINE DI PAGAMENTO? Collegato. Email di approvazione? Collegato. Ricevuta? Collegato. Tutto in un unico posto.<\/p>\n\nTraccia le modifiche normative<\/h4>\n\n\n
\nPronunce del FASB. Aggiornamenti dell'IRS. Annunci delle autorit\u00e0 di regolamentazione del settore. Modifiche fiscali statali. L'AI monitora le fonti rilevanti per la vostra attivit\u00e0.<\/p>\n\n
\nNon tutti i cambiamenti vi riguardano. L'intelligenza artificiale identifica ci\u00f2 che \u00e8 rilevante in base al vostro settore, alla vostra struttura e alle vostre operazioni.<\/p>\n\n
\nNuovo standard di contabilizzazione del leasing? L'AI riassume cosa \u00e8 cambiato e come potrebbe influire sui vostri bilanci. Non \u00e8 una consulenza legale, ma una sintesi informata.<\/p>\n\n
\nDate di entrata in vigore. Scadenze di conformit\u00e0. Requisiti di archiviazione. L'AI tiene traccia delle date importanti per non perdere nulla.<\/p>\n\n
\nIn base alle modifiche normative, l'intelligenza artificiale suggerisce quali processi potrebbero richiedere un aggiornamento. Punto di partenza per la pianificazione della conformit\u00e0 del vostro team.<\/p>\n\nIdentifica gli indicatori di rischio di frode<\/h4>\n\n\n
\nFatture di fornitori appena sotto la soglia di approvazione. Importi arrotondati ripetuti. Transazioni nei fine settimana o nei giorni festivi. Numeri di fattura sequenziali di fornitori diversi.<\/p>\n\n
\nUtenti che accedono ai sistemi in orari insoliti. Volume insolito di registrazioni manuali. Superamento dei controlli. Accesso ai sistemi al di l\u00e0 del ruolo normale.<\/p>\n\n
\nNuovo fornitore senza procedura di gara. L'indirizzo del fornitore corrisponde a quello del dipendente. Pi\u00f9 fornitori con lo stesso conto bancario. Fornitore che emette solo fatture e non effettua mai consegne.<\/p>\n\n
\nRettifiche di inventario sempre svalutate, mai aumentate. Restituzione delle vendite subito dopo la fine del trimestre. Riclassificazioni tra conti in prossimit\u00e0 della fine del periodo.<\/p>\n\n
\n\n\n\nCosa significa per voi<\/h3>\n\n\n\n
Per i CFO e i responsabili finanziari<\/h4>\n\n\n
\nQuando i controlli sono monitorati costantemente e i problemi vengono individuati per tempo, le sorprese sono minori. Meno panico da \"abbiamo trovato un problema durante la preparazione dell'audit\".<\/p>\n\n
\nQuando la documentazione \u00e8 organizzata e i controlli sono testati continuamente, gli audit sono pi\u00f9 veloci. Gli audit pi\u00f9 rapidi costano meno. Alcune aziende risparmiano il 30-50% sulle spese di revisione.<\/p>\n\n
\nI test point-in-time mostrano che i controlli hanno funzionato solo per il campione. Il monitoraggio continuo dimostra che funzionano per tutti. Prove migliori. Maggiore fiducia.<\/p>\n\n
\nIndividuate i problemi in pochi giorni, non in mesi. Risolveteli finch\u00e9 sono piccoli. Evitate le debolezze materiali che richiedono la divulgazione.<\/p>\n\n
\nSapere di essere al corrente delle modifiche rilevanti. Sapere che le scadenze sono rispettate. Sapere che i processi vengono aggiornati. Meno preoccupazioni di perdere qualcosa di importante.<\/p>\n\n\nPer controllori e responsabili della contabilit\u00e0<\/h4>\n\n\n
\nLa documentazione \u00e8 pronta. I test di controllo sono stati eseguiti. Esistono rapporti sulle eccezioni. Si revisiona invece di compilare.<\/p>\n\n
\nCodice GL sbagliato? Viene individuato immediatamente. Approvazione mancante? Individuato immediatamente. Risolvete subito il problema invece di spiegarlo ai revisori pi\u00f9 tardi.<\/p>\n\n
\nNon \"abbiamo testato 25 transazioni e sono passate\". Invece \"abbiamo testato tutte le 15.000 transazioni in modo continuo ed ecco i risultati\".<\/p>\n\n
\nQuando i problemi vengono segnalati immediatamente, si risolvono le cause alla radice invece di scoprire continuamente nuovi problemi.<\/p>\n\n
\nRiferire al CFO e al comitato di revisione sull'efficacia del controllo con dati effettivi, non con stime basate su campioni.<\/p>\n\n\nPer i revisori (interni ed esterni)<\/h4>\n\n\n
\nTest di popolazione invece che di campionamento. Tracce di controllo complete. Documentazione organizzata. Questa \u00e8 una prova migliore per i pareri di audit.<\/p>\n\n
\nMeno tempo per raccogliere informazioni. Pi\u00f9 tempo dedicato al giudizio e alle aree di rischio. Gli audit vengono completati pi\u00f9 rapidamente.<\/p>\n\n
\nVengono eseguiti i test di controllo di routine. Dedicare tempo alle stime, alle valutazioni e alle aree di giudizio della direzione. Svolgere un lavoro di revisione di valore superiore.<\/p>\n\n
\nPer l'audit interno, ci\u00f2 consente programmi di garanzia continua. Monitoraggio durante tutto l'anno invece di audit periodici.<\/p>\n\n\n
\n\n\n\nScenari comuni di audit e conformit\u00e0<\/h3>\n\n\n\n
Monitoraggio della segregazione dei compiti<\/h4>\n\n\n
\n
Rilevamento di voci insolite del giornale<\/h4>\n\n\n
\n
Prevenzione delle frodi del Vendor Master<\/h4>\n\n\n
\n
Preparazione dell'audit<\/h4>\n\n\n
\n
\n\n\n\nCosa non pu\u00f2 fare l'intelligenza artificiale<\/h3>\n\n\n
\nQuesto trattamento contabile \u00e8 conforme ai GAAP? Dovremmo comunicarlo? Questi aspetti richiedono competenza e giudizio in materia di contabilit\u00e0.<\/p>\n\n
\nL'intelligenza artificiale pu\u00f2 verificare se i controlli funzionano. Non pu\u00f2 progettare i controlli che dovreste avere. Per questo \u00e8 necessario comprendere la vostra attivit\u00e0 e i vostri rischi.<\/p>\n\n
\nI revisori forniscono pareri basati sul giudizio professionale. L'IA fornisce prove e risultati di test. Il parere richiede la competenza umana.<\/p>\n\n
\nL'intelligenza artificiale \u00e8 in grado di segnalare e riassumere le modifiche normative. Determinare esattamente come si applicano alla vostra situazione specifica richiede esperienza.<\/p>\n\n
\nL'intelligenza artificiale individua modelli sospetti. Le indagini e le prove richiedono analisi, colloqui e giudizi umani.<\/p>\n\n
\nComitati di revisione. Supervisione del Consiglio di amministrazione. Responsabilit\u00e0 della direzione. Queste rimangono funzioni umane. L'intelligenza artificiale le supporta, ma non le sostituisce.<\/p>\n\n
\n\n\n\nCome iniziare<\/h3>\n\n\n
\nSegregazione dei compiti? Flussi di lavoro di approvazione? Conformit\u00e0 alle politiche? Sceglietene uno importante e chiaramente definito. Dimostrate che il monitoraggio dell'intelligenza artificiale funziona.<\/p>\n\n
\nL'AI ha bisogno di regole chiare per il monitoraggio. \"Le spese devono essere ragionevoli\" \u00e8 troppo vago. \"Le spese per i pasti superiori a $75 richiedono l'approvazione del direttore\" \u00e8 chiaro.<\/p>\n\n
\nInizialmente non inondate tutti di avvisi. Indirizzare al controllore o a un piccolo team. Affinare le regole. Ridurre i falsi positivi. Poi espandetevi.<\/p>\n\n
\nTracciare quanti problemi sono stati individuati. Quanto presto sono stati individuati. Quanto tempo di audit \u00e8 stato risparmiato. Costruire il business case per l'espansione.<\/p>\n\n
\nAggiungere altri controlli per il monitoraggio. Aggiungere altre regole. Aggiungete altre persone che ricevono gli avvisi. Costruire un monitoraggio completo nel tempo.<\/p>\n\n
\nMostrate loro cosa state facendo. Chiedete il loro contributo. Apprezzeranno i test di popolazione rispetto al campionamento. Questo pu\u00f2 ridurre la portata e i costi dell'audit.<\/p>\n\n
\n\n\n\nSiete pronti per il monitoraggio continuo invece che per il panico da punto in bianco?<\/h3>\n\n\n